政策背景
亚马逊、速卖通、Temu、Shein等跨境电商平台与税务系统实现数据直连！首次报送于2025年10月正式启动，全面覆盖今年7月至9月的全部交易记录。
商易通过登录"全国互联网平台名单信息查询系统"，清晰查询到亚马逊多个海外站点的主体备案信息。
图源：全国统一规范电子税务局
亚马逊此次备案覆盖了从德、日、英、加等传统主力站点，到爱尔兰等新兴市场，实现了全球主要站点的全覆盖。值得注意的是，尽管覆盖面广，但流量最为集中的美国站却并未包含在内。
备案信息直指核心，包括平台企业名称、纳税人识别号、运营时间等关键数据，为跨境业务的合规性提供了最直接的核查依据。
不止亚马逊，Temu、Shein、速卖通等主流平台也已正式录入全国互联网平台名单信息查询系统，甚至连基于Shopify搭建的独立站也已录入。
这标志着，无论平台型卖家还是独立站卖家，均已纳入监管视野，电商行业的全面合规时代已然到来；电商税收监管，正式迈入"数据透明化"的全新时代！
作为深耕财税行业15年的专业机构，我们为大家深度解读2025年电商纳税新规的核心要点，帮助大家明晰政策变化，把握合规方向，从容应对税务挑战！
新规核心要点解读
1. 报送范围全覆盖
国内平台：淘宝、抖音、拼多多、京东、1688……国外平台：亚马逊、速卖通、Temu、TikTok、Shopee、Shein……覆盖主体：直播主播、网店卖家、代运营公司……
2. 关键时间节点
3. 报送内容要求
商家需提供：
身份信息：店铺ID、营业执照、纳税人识别号收入数据：季度总销售额、退货金额、净收入
重要提醒：
必须全额申报，不能扣除佣金平台对信息真实性负责违规最高罚款50万元
税收政策调整前后对比
最新纳税标准
一、增值税缴纳标准
增值税的计算基础是销售额，但其精髓在于"进项抵扣"机制。
1. 小规模纳税人：享受普惠性优惠
免税优惠：季度销售额 ≤ 30万元，免征增值税。优惠税率：年销售额 ≤ 500万元，适用3%征收率的应税收入，减按1%征收。（政策延续至2027年12月31日）标准税率：年销售额 > 500万元，需登记为一般纳税人，按13%税率缴纳。
2. 一般纳税人：核心优势是"进项抵扣"
适用税率：根据商品/服务类型，分为**6%、9%、13%**三档。计税公式：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额举例说明：某电商企业月销售额50万，销项税额为6.5万元。同月采购成本30万，取得进项税额3.9万元。实际缴税 = 6.5万 - 3.9万 = 2.6万元。
二、所得税缴纳规则
所得税基于企业的实际利润征收，无利润则无需缴税。
个体工商户查账征收：按5%-35%的五级超额累进税率计算，要求账目健全。核定征收：按0.5%-2.1%的核定税率计算，适合账务不完善的小商户（具体税率因行业和地区而异）。小型微利企业：享受"分段"优惠
需同时满足：年利润≤300万、从业人数≤300人、资产总额≤5000万
利润 ≤ 100万元：实际税负为5%100万元 < 利润 ≤ 300万元：实际税负为10%利润 > 300万元：全额按25%的标准税率征收
税率计算复杂，政策细节繁多。如果您不确定自己的企业适用哪项标准，欢迎联系文末的财税专家，获取一对一的免费定制化咨询，精准测算您的税负。
税务稽查重点
新规实施后，税务部门的稽查力度将空前加大，以下将成为重点关注领域：
收入申报不实：隐匿销售收入、账外经营、虚假申报（如只报部分平台收入，忽略其他渠道收入）。虚开发票：为他人或为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。成本费用虚增：原文转载：https://fashion.shaoqun.com/a/2397871.html
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